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[天眼]精达股份被疑助控股股东增业绩 交易溢价144%

2018-12-05 14:11  来源:未知           

精达股份

  金融界《天眼》(关注公号:dtjrjc),追踪监管动态,洞察股市黑洞,护航投资之路。

  日前,铜陵精达特种电磁线股份有限公司因关联交易事项收到上交所问询函,要求其就相关事项进行补充说明。

  11 月 30 日,精达股份发布公告称,全资子公司铜陵精达电子商务有限责任公司拟以现金 1.4 亿元收购公司控股股东特华投资控股有限公司所持有的上海富友金融服务集团股份有限公司3.60% 股权和上海富友支付服务股份有限公司1.64% 股权。

  2017 年,特华投资盈利 2.95 亿元。2018 年前三季度,特华投资亏损 8909 万元,业绩波动较大。此前,特华投资存在股份质押比例较高的情形。本次精达股份拟以 1.4 亿元现金收购特华投资持有的富友集团 3.60%股权和富友支付 1.64%股权,整体溢价率为 144% (交易对价/净资产),溢价率较高。

  对此,上交所要求精达股份详细说明本次整体收购溢价的合理性及其依据,同时结合控股股东的资产负债率、 经营业绩和流动性水平,详细说明本次收购行为是否存在通过交易安排,帮助其改善经营业绩、缓解资金压力等目的。

  本次收购完成前,控股股东特华投资分别持有富友集团 5.55%股权和富友支付 2.53%股权。为明确本次交易控股股东的成本和收益情况,上交所要求精达股份补充披露特华投资获得富友集团 5.55% 股权、获得富友支付 2.53%股权的详细过程,包括但不限于历次获得股权的交易时点和支付对价,以及上述对价与本次交易价格差异情况、原因及合理性,是否存在损害上市公司利益的情形。

  2017 年 12 月 31 日,精达电商经审计的净资产为 1992 万元, 净利润为 189 万元;2018 年 9 月 30 日,精达电商经审计的净资产为 2011 万元,净利润为 127 万元。根据收购协议,本次交易精达电商需要支付现金 1.4 亿元,金额较大。其资金支付可能存在一定压力。

  深交所要求精达股份详细说明精达电商股权收购的资金来源,补充说明上市公司是否存在代精达电商支付的后续安排。

  本次交易,精达电商拟收购富友集团 3.60%股权和富友支付 1.64%股权,收购股权比例较低。为明确本次资产交易的未来收益情况,上交所要求精达股份补充披露交易相关标的历年净利润及分红金额,同时结合标的历年分红金额,进一步说明精达电商本次股权收购行为的未来预期收益以及可能收益来源。

  公告显示,精达股份本次交易的标的资产从事金融服务业,与精达股份所处行业有较大差距。

  上交所要求精达股份补充披露标的资产目前从事的具体业务及其相应的营收情况,结合标的资产与公司业务的关联度、协同度等因素,说明收购必要性,结合标的资产具体业务,说明上市公司与标的资产业务整合的不确定性,并充分提示风险。

精达股份

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